公司做汇算清缴时的账务处理
来源： 正保会计网校
2019-04-08
普通
问题：
1.请问下做2018年企业汇算清缴需要交税，这个账怎么处理啊？
2.做2018年汇算清缴时要交税，但是2019年第一季度利润是亏损的，可以两者相抵后再交税吗？
答案：
1.缴纳2018年款项的话：
借：以前年度损益调整-调整所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：盈余公积
利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
2.18年如果交税的话，与2019年是没有关系的，所以不能相抵
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