差旅费、汽车费、业务招待费等你都会报销吗？
作为一名会计，免不了要面对各式各样的报销凭证，今天就一起来看看差旅费、汽车费、业务招待费、办公用品这类费用的报销过程和案例讲解吧。
费用报销—差旅费
1.核实资料：查验发票、车票等资料，审批单（领导已签字）
2.办理阶段：正常核销备用金，多退少补
3.录入凭证
4.登记账簿：登记库存现金日记账
5.案例：
6月3日公司销售王小二出差归来，出差合理消费2000元，其中报销单据中有一张增值税专用发票，票面记载税额为21.51元，其余以库存现金支付。
借：销售费用—差旅费 1978.49
应交税费--应交增值税（进项税额） 21.51
贷：其他应收款—个人备用金—王小二 1500
库存现金 500
费用报销—汽车费
1.核实资料：查验发票（必须为成品油发票）、审批单（领导已签字）
2.办理阶段：报销人员填写收条，财务交付现金
3.录入凭证+登记账簿：登记库存现金日记账
4.案例：
6月5日，采购部李俊毅报销汽车加油费400元，增值税普票，由库存现金支付。
借：管理费用—汽车费 400
贷：库存现金 400
费用报销—业务招待费
1.核实资料：查验发票、审批单（领导已签字）
2.办理阶段：报销人员填写收条，财务交付现金
3.录入凭证+登记账簿：登记库存现金日记账
4.案例：
6月6日，市场部王小二报销客户招待费850元，餐饮类增值税普票，已由库存现金支付。
借：销售费用—业务招待费 850
贷：库存现金 850
费用报销—办公用品
1.核实资料：查验发票及核算清单，审批单（领导已签字）
2.办理阶段：报销人员填写收条，财务支付现金
3.录入凭证+登记账簿：登记库存现金日记账
4.案例：
采购部李俊毅报销办公用品200元，发票为增值税专用发票，票面税额为23.01元，由库存现金支付。
借：管理费用—办公费 176.99
应交税费—应交增值税（进项税额）23.01
贷：库存现金 200
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