刚入职做出纳，应该怎么做？一文全览出纳岗位

出纳岗位，看似很简单，但是做起来可真不容易，相信很多小伙伴刚做出纳的时候都是晕乎乎的，主管让做什么就做什么，让盖哪个章就盖哪个章，却没有对这个岗位有一个更深入的了解，今天就带你来了解一下出纳人员的岗位职责以及工作的具体流程。

（一）出纳人员的职责

1.办理现金收付和银行结算业务

2.管理库存现金和银行账户

3.保管库存现金和各种有价证券的安全与完整

4.保管有关印章、空白票据

5.办理外汇出纳业务

实行钱账分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对、提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。

出纳不得兼管会计稽核、会计档案，以及收入、支出、费用、债权、债务等账目登记工作。

（二）出纳工作的具体流程

一、现金收付

1.现金收付当面点清，并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。

2.收到的现金存入银行，现金不允许坐支——收支两条线。

3.每日将收付款单据登记现金日记账，做好每日现金盘点工作，做到账账相符、账实相符。

4.大额现金支付业务，支付用转账或网银办理，特殊情况需审批。

5.员工借款无论金额多少，都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款，且要登记入账，不得白条抵库。

二、银行处理

1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。

2.每日结出各银行账户存款日记账余额，且每日填报“资金日报表”，以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况，以调度资金。

3.保管各种空白支票，不得随意乱放。

4.月度终了，总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对，如不符，编制银行余额调节表，调节相符。

（三）出纳岗位设置

1.一人一岗：规模不大的单位、工作量也不大，可设一名出纳员。

2.一人多岗：规模较小的单位、工作量不大，可设兼职出纳。

3.一岗多人：规模较大、出纳工作量较大，可设多名出纳人员，分管现金、银行、工资、票据等工作。

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