财务人员应如何审核差旅费报销单？

相信财务人员最不想看到的费用报销之一就是差旅费了，有时候来报销的人，各种凭证齐全，费用看上去也合理，但是就是有些地方不对劲，身为财务人员，到底应该如何审核差旅费报销单呢？

1.出差是否为企业相关负责人安排，是否为必须。规范的企业会有派差单作为证明。

2.复核出差线路是否合理或在派差单安排的行程中，重点关注是否有绕行旅游或办私事的情况，必要时可以通过一定形式进行抽查（如可行）。

3.检查报销发票、车票、火车票等的真伪。如果有人要伪造出差，必然会有假发票、假火车票、假车票等。这些真伪的查询，可以借助税务网站、12306网站等，必要时也应通过其他形式核实（如可行）。

4.复核差旅费报销的各种费用标准，重点关注限额费用是否有超标的情况发生。

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