问题:员工挂职时子公司与母公司的会计分录怎么做?
答案:员工挂职时子公司会计分录:
计提工资时:
借:管理费用—工资
贷:应付职工薪酬—工资
实际发放时:
借:应付职工薪酬—工资
贷:银行存款
其他应付款
划款时:
借:其他应付款
贷:银行存款
员工挂职时母公司会计分录:
挂账时:
借:其他应收款
贷:应交税费—代扣代缴个人所得税
其他应付款—社保个人部分
缴纳时:
借:应交税费—代扣代缴个人所得税
其他应付款—社保个人部分
贷:银行存款
收到子公司款项时:
借:银行存款
贷:其他应收款
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