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增值税发票对方已抵扣还能红冲吗?

来源: 正保会计网校 2019-10-22
普通

正保会计网校

问题:

如果增值税发票已经开出,对方已抵扣还能红冲吗?

答案:

可以冲。由对方到其主管税务机关提交申请单,并将税务机关出具的开具红字发票的通知单给你方,你方凭通知单冲红。在没取得通知单之前,你方不能擅自冲红。

因为红票管理系统与征管系统是联网的,对方必须在税务机关出具红字发票通知单的次月,在纳税申报时将该笔进项税额填列在附表二的第21行,做进项税额转出处理,否则申报将无法通过的。

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