库存现金的收支规定有哪些？

来源：正保会计网校 2021-07-14

普通

【问题】

库存现金的收支规定有哪些？

【答案】

1.开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；

2.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

在实际工作中有时会遇到特殊的情况，比如某企业有一日收到销售款2000元，临近下班时某销售人员因马上要出差前来支取1500元，这时出纳人员可以灵活处理。先用现金支付备用金1500元，到开户银行存收入款时填写金额为2000元的现金缴款单，再填写1500元的现金支票，即存2000元取1500元，这样只需向银行交存现金500元，既解决了报销问题又避免了坐支行为。