公司合同问题提问

问：

11月红冲了11％的专票，重开了10％的专票，开票汇总表导出金额21130.52元，税额 -3478.59元，申报时只能填写金额 -34785.9，税额 -3478.59,同时在未开票栏里填写金额34785.9，税额3478.59，我想问申报表里销售额是0，开票里是21130.52,那这个会计分录怎么做呢？

申报的财务报表以哪个数据申报呢？

答：

如果是冲销引起的，申报表应在开票金额填写21130.52和税额-3478.59。如因勾稽关系不让填报，可联系主管税务机关。会计分录冲销原11%的收入，再按10%的收入记账就可以。