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社保缴费基数怎么选?退休能领多少钱?

来源: 人社通 2023-11-06
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简单梳理一下城镇职工(含灵活就业)养老保险的缴费和待遇计算办法。

 职工养老保险缴费算法 

目前,我国多数地区的企业职工养老保险费率都是24%(单位16%+个人8%)。

单位缴费=单位工资总额×16%

个人缴费=本人工资基数×8%

灵活就业人员参保费率一般为20%(8%计入个人账户),可选择社会平均工资的60%、100%、300%等各种档位作为缴费基数:

缴费金额=社会平均工资×档位×20%

计入个人账户=社会平均工资×档位×8%

 职工养老保险待遇算法 

城镇职工(含灵活就业)养老保险待遇计算的主要原则是“多缴多得,长缴多得”,1996年之后参保的“新人”,退休待遇由基础养老金、个人账户养老金2部分组成。

1、每月基础养老金=

退休上年度当地在岗职工月平均工资×(1+本人历年平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%

本人历年平均缴费指数,可理解为历年缴费档位的平均值。

2、每月个人账户养老金=

个人账户储存额÷计发月数(50岁退休按195个月;55岁退休按170个月;60岁退休按139个月)

这个“计发月数”只是用来计算退休当年的养老金,与实际发放月数无关,实际会终身发放。

简单地说:

您的养老金将与社会平均工资同步增长,与您的缴费年限基本成正比,与您的缴费基数(档位)也有关系……

那么,15年或30年后,我们每个月能领多少钱?我们要活到多少岁,才能把交的钱全部领回来?按哪个档位(基数)缴费最划算?

由于缴费金额、待遇金额都随着社会平均工资同步增长,养老金测算的主要难点,在于社会平均工资的不确定性。

即使按照某个预期增长率,精确计算出30年后每月领取2万元,您也不知道这2万元会有怎样的购买力,您还需要反算30年后的2万元大致相当于今天的多少元(现值)…

有没有更简单的估算方法呢?

我们假定:社会平均工资、社保缴费基数、社保待遇基数三者同步增长,均匀增长。这样,我们可以将缴费基数和待遇基数的增长相互抵消,按照不增长的“现值”来进行计算。这样的算法就比较简单,易于理解。

开始计算了:

下面,假设社会平均工资为每月6000元(各地区实际情况有差异),按照灵活就业人员20%的费率,分别计算60%、100%、300%等不同档位缴费15年和30的缴费成本、预期待遇和预期回报率。

前文已经梳理了缴费和待遇的基本算法,这里就不再罗列具体算式了,直接将计算结果呈现给大家。

退休能领多少钱?

说明:

每年缴费=社会平均工资6000×缴费档位60%×费率20%×12个月

预期寿命:来源于世界卫生组织2019年数据

预期领取年限=预期寿命-退休年龄

终身养老金合计=每月养老金合计×12月×预期领取年限

回本时间(年)=累计缴费÷每年领取的养老金

缴费回报率=终身养老金合计÷累计缴费

退休能领多少钱?

退休能领多少钱?

退休能领多少钱?

退休能领多少钱?

参保人的缴费年限、缴费档位,都会影响退休养老金。那么,缴费年限和缴费档位,到底哪个更重要呢?同样多的钱,用于增加缴费年限,或者用于提高缴费档位,哪个更划算呢?请看以下对比:

退休能领多少钱?

退休能领多少钱?

对比发现:增加缴费年限,比提高缴费档位,预期回报率高得多!

所以,灵活就业人员缴费,如果资金有限,性价比更高的做法,应该是降低缴费档位,延长缴费年限。这样算出来的养老金更高,而且等退休之后,逐年增长养老金的时候,缴费年限更长,养老金增长也更快。

计算结论:

1、按照最低标准,尽量多缴一些年数,是性价比最优方案;

2、按照目前的养老金算法,因提高缴费档位而增加的缴费支出,也能获得不错的预期回报,女职工的超额回报尤为显著。与个人储蓄养老或购买商业保险相比,把钱用于提高社保缴费档位是更优选择。

另外说明:

这里计算出来的养老金,只是退休当年的养老金,基本算法全国统一。

退休之后,一般每年都会调整涨一次养老金。国家人社部划定全国统一的人均增长率指标(2022年增长4%,2023年增长3.8%),各省市在指标范围内,自行制定调整办法,一般会体现“普惠增长、多缴多得、长缴多得、高龄倾斜”等原则。

说明:因政策不断变化,以上会计实操相关内容仅供参考,如有异议请以官方更新内容为准。内容仅供读者学习、交流之目的。如有不妥,请联系删除。

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