税务报表中的本月数真的是本月数吗？
来源： 正保会计网校
2022-07-08
普通
现在正在进行2022年第二季度企业所得税的申报，在填写所得税季度预缴报表之前需要先填报财务报表，对于财务报表的所属期有些同学不太清楚，我们一起来看一下。
根据执行的准则不同，电子税务局对于报表的期间有以下两种列示方法：
一、报表的期间选项为本期金额和上期金额
本期金额填写2022年1-6月的数据，上期金额为上年同期也就是2021年1-6月的数据。
二、报表的期间选项为本月数和本年累计数
本月数填写2022年4-6月数据，本年累计数不需要填写，系统会自动合计本季度填报的本月数和上季度填报的本月数，合计后就是2022年1-6月的数据。
如果第一季度数据填写错误，导致第二季度的本年累计数不是2022年1-6月的合计数据，就需要根据2022年1-6月的合计数据，减去2022年第一季度填报的本月数，倒挤出2022年第二季度的本月数额。
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