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差旅费用账务处理及涉税问题汇总

来源: 正保会计网校 2019-02-21
普通

问题一:我们公司针对出差人员每天都有30元的补助,这部分支出是没有发票的,请问怎么入账合理?需要合并工资代扣个税吗?

答:合理的交通、误餐补助,不需要发票,在报销差旅费时报销,而且不需要纳入工资。如果上午的费用都已经据实报销了,那么其他补助应并入当月工资。

问题二:

1.差旅费补助可以不要发票吧?对于差旅费补助要交个税吗? 

2.给职工的节假日现金福利和礼品需要交个税吗?

3.2018年未计提所得税费用但已交税,在2019年补提就好了吗?借:未分配利润 贷:应交企业所得税 借:应交企业所得税 贷:银行存款 这样做是对的吗? 

4.对于公司不合规的票据或者没有发票的是否可以报销入账,然后做汇算清缴时把不合规的费用挑出来调增就行?

答:

1.可以不要发票,需要并入到工资总额中缴纳个人所得税;

2.需要并入工作总额缴纳个人所得税; 

3.先通过以前年度损益调整科目调整,然后再转入到未分配利润科目核算;

4.可以这样处理。

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