这12中费用发票不能在报销了！否则损失要由财务人员承担！

报销发票是我们财务人员工作之中很常见的一环，我们财务人员对发票都已司空见惯了，但是最近改变了！4月1日起，这12种费用发票不能再报销了！一旦收到要立即退回，否则损失要由财务人员承担！一起来看下吧！

这12种费用发票不能再报销了！

1.收到增值税普通发票，发现没有纳税人识别号，不能报销！

2.收到发票，品名是办公用品等笼统的名称，没有具体明细不能报销！  

销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容，开具不实的发票，不能报销。

3.收到发票带的清单，是自行用A4纸打印的不能报销！

收到的增值税专用发票，带有清单，但是清单不是从防伪税控系统开具打印出来的，不要拿去报销。

4.发票与实际业务不吻合，比如你买的是茶叶，开的却是办公用品不能报销！

取得商品跟你开具的发票不一样，涉嫌虚开发票，这样的费用发票不能报销。

5.收到发票备注栏填写项目不全的费用发票，不能报销！

6.收到发票章盖的不规范的发票，不能报销！

7.成品油发票没有这三个字不能报销！

8.成品油发票“单位栏”、“数量”栏填错不能报销！

9.成品油发票不是通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具的不能报销！

10.没有购物，直接虚开发票不能报销！（完全虚开发票）

11.发票税率选择错误的不能报销！

会计人收到发票后，首先要检查发票税率是否开具正确，尤其是增值税普通发票，比如住宿费增值税普通发票税率开成了免税的税率。

发票税率开错就是不合格发票，不能报销，也不能作为扣税凭证。

12.生产企业代办退税的出口货物开具发票必须备注！

总结：会计在收到发票的时候一定要重点检查7个方面！

1.发票有没有填写购买方“纳税人识别号”？

2.税率适用是不是对的？

3.发票内容与实际业务是不是相符？

4.笼统的开办公用品、食品等名称发票一律不行！

5.发票章盖的不规范的一律不行！

6.开具汇总办公用品、食品等发票，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，外加盖上发票专用章，A4纸自行打印的一律不行！

例如：在文具店里，买了一些签字笔、笔记本和书架什么的。发票上必须把商品名称、型号、数量都打印出来才行！

7.开具培训会议清单，必须由酒店系统或销售系统开具，并加盖发票专用章，其它途径开具的清单无效

更多财税信息尽在

正保会计网校-开放课堂

葛伟老师讲解的

旅行社行业财务处理

通过本门课程的学习，帮助学员掌握旅游业最新营改增实务及日常工作要点，成长为优秀的旅游行业会计！心动不如行动，快来学习吧！点击图片即可报名>>