提取现金记账凭证如何填写
来源： 正保会计网校
2025-03-18
普通
提取现金记账凭证如何填写
在企业日常财务管理中，提取现金是一项常见的操作。
日期：2023年10月1日
借方科目：库存现金（资产类）
贷方科目：银行存款（资产类）
金额：¥50,000.00
摘要：提取现金用于支付工资
这里，借方和贷方的平衡关系为：库存现金增加 = 银行存款减少，即 Δ资产 = Δ资产，保持了会计恒等式。
常见问题
提取现金时，如何保证资金的安全性？答：企业在提取现金时，必须采取严格的内部控制措施，如双人同行、使用保险箱运输现金，并在提取后立即存入公司的保险柜中。此外，定期进行现金盘点，确保账实相符。
提取现金对企业的现金流有何影响？答：提取现金会暂时减少企业的银行存款，但不会改变企业的总现金流量。重要的是要合理规划现金提取的时间和金额，以避免因现金不足而影响日常运营。公式表示为： 现金流量 = 初始现金 现金流入 - 现金流出。通过优化现金管理，可以提高企业的资金使用效率。
不同行业提取现金的需求有何差异？答：不同行业的现金需求差异较大。例如，零售业可能需要频繁提取现金用于找零，而制造业则更多依赖于银行转账进行大额采购。关键在于根据行业特点制定合理的现金管理策略。例如，餐饮业需每日结算现金收入并及时存入银行，以降低风险。
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