流动资产—流动负债等于什么
来源： 正保会计网校
2025-03-17
普通
流动资产与流动负债的关系
在财务管理中，流动资产 - 流动负债 = 营运资金。
营运资金 = 流动资产 - 流动负债
当营运资金为正数时，表明企业的流动资产足以覆盖其流动负债，具备良好的短期偿债能力；反之，若营运资金为负数，则意味着企业可能面临短期流动性风险。
营运资金管理的重要性
有效的营运资金管理对于企业的持续经营至关重要。合理的营运资金水平可以确保企业有足够的现金流来支付日常开支和应对突发事件。例如，在制造业中，如果企业的存货周转率较低，可能会导致大量资金被锁定在库存中，影响现金流的灵活性。因此，企业需要通过优化供应链管理、加速应收账款回收等方式来提高营运资金效率。
此外，企业还需关注市场环境的变化，灵活调整营运资金策略。在经济波动时期，保持较高的流动比率（流动资产/流动负债）有助于增强企业的抗风险能力。
常见问题
如何评估不同行业的营运资金需求？答：不同行业由于业务模式和运营周期的不同，对营运资金的需求也各异。例如，零售业通常需要较多的流动资产来支持库存管理，而服务业则更多依赖于人力成本和客户预付款。
企业如何通过改善营运资金管理提升竞争力？答：企业可以通过优化采购流程、缩短应收账款周期、延长应付账款周期等方式来改善营运资金管理。这不仅能降低融资成本，还能提高资金使用效率，从而增强市场竞争力。
在经济衰退期，企业应如何调整营运资金策略？答：在经济衰退期，企业应更加注重现金流管理，减少不必要的资本支出，并增加现金储备。同时，企业可以考虑通过谈判延长供应商付款期限，以缓解短期流动性压力。
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