现金流动负债比率必定小于流动比率是否正确

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现金流动负债比率与流动比率的关系

在财务分析中，现金流动负债比率和流动比率是两个重要的指标。

常见问题

答：不同行业的经营特点决定了其现金流动负债比率和流动比率的差异。例如，在零售业中，由于库存周转快，流动比率可能较高，但现金流动负债比率可能较低，因为大量资金被锁定在存货中。
而在科技公司中，由于研发支出大且现金流稳定，现金流动负债比率可能相对较高。

答：企业可以通过加强应收账款管理、缩短收款周期、合理控制存货水平等方式提高现金流动性。此外，优化资本结构，减少不必要的短期借款也能有效提升现金流动负债比率。
例如，某制造企业通过引入先进的ERP系统，实现了对现金流的实时监控和管理，显著提升了其现金流动负债比率。

答：在经济不确定性增加时，企业应更加注重保持充足的现金储备，以应对潜在的资金需求。这意味着可能需要适当降低流动比率中的非现金资产比例，同时提高现金流动负债比率。
例如，一些企业在面对金融危机时，选择出售部分非核心资产，将所得资金用于偿还短期债务，从而提高了自身的现金流动负债比率。

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