税收违法行为包括哪些内容

税收违法行为的种类

税收违法行为是指纳税人、扣缴义务人及其他相关方在履行纳税义务过程中，违反国家税收法律法规的行为。

其他税收违法行为及后果

除了逃税和抗税，还有偷税、欠税等多种税收违法行为。
偷税通常表现为纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，从而不缴或者少缴应纳税款。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的规定，对偷税行为，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
欠税是指纳税人未按照规定期限缴纳税款。长期拖欠税款不仅会影响企业的信用评级，还可能导致税务机关采取强制执行措施，如查封、扣押财产等。

常见问题

答：企业应建立健全财务管理制度，确保所有经济业务真实、准确地记录在案。同时，定期接受内部审计和外部审计，及时发现并纠正潜在问题。此外，加强员工培训，提高全员依法纳税意识，确保各项经营活动符合税收法规要求。

答：个人需如实申报收入来源，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬等，并按规定扣除相关费用后计算应纳税所得额。对于专项附加扣除项目，如子女教育、继续教育、大病医疗等，要保留好相关证明材料，以便税务机关核查。

答：一旦发现自身存在税收违法行为，应立即停止该行为，并主动向税务机关报告情况。积极配合税务机关调查，补缴所欠税款及滞纳金。对于情节较轻且能及时改正的行为，税务机关可能会从轻处罚；而对于故意隐瞒、拒不改正的行为，则会依法从严处理。

说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！