“发票抵扣勾选”vs“发票退税勾选”勾选错了，怎么办？

发票是否已用于纳税申报

具体情形

操作明细

发票尚未用于纳税申报

已“抵扣勾选”，尚未“申请统计”

（1）取消原勾选；

（2）选择“退税勾选”。

已“申请统计”，尚未“确认签名”

（1）撤销统计；

（2）取消原勾选；

（3）选择“退税勾选”。

已“确认签名”，尚未进行纳税申报的

（1）撤销“确认签名”并撤销统计；

（2）取消原勾选；

（3）选择“退税勾选”。

发票已用于纳税申报

纳税申报可撤销

（1）撤销纳税申报；

（2）在“增值税发票综合服务平台”首页，选择“回退税款所属期”，回到上一属期；（3）撤销“确认签名”、“申请统计”；（4）撤销“抵扣勾选”并进行“退税勾选”。

纳税申报不可撤销

（1）将相应税款从进项税额中转出；

（2）填报《增值税扣税凭证进项税额转出情况明细表》(可通过“国家税务总局厦门税务局>下载中心 > 表证单书及范本下载 > 发票管理”下载该表)，向主管税务机关提出申请；

（3）对核实无误的，主管税务机关将在2个工作日内办结，纳税人可通过“出口企业综合服务平台”查询到相关发票信息。

发票是否已用于退税申报

具体情形

操作明细

发票尚未用于退税申报

发票已“退税勾选”，尚未“确认退税勾选”

（1）取消“退税勾选”；

（2）选择“抵扣勾选”

发票已“退税勾选”且已“确认退税勾选”

（1）在出口退税申报系统“其他申报向导——发票误勾退税且未申报退税申请录入”模块，生成申报数据，通过“出口企业综合服务平台”提交相关数据；

（2）在“出口企业综合服务平台”查询“受理增值税专用发票误勾选退税且未申报退税明细数据”，如审核通过，则可于税务机关审核通过的次日后重新在“增值税发票综合服务平台”进行“抵扣勾选”。

发票已用于退税申报

符合开具“出口转内销证明”的条件

（1）外贸企业应向主管退税的税务机关申请开具“出口转内销证明”；

（2）税务机关审核通过次日后，可登录“增值税发票综合服务平台”，于“出口转内销发票勾选”模块进行勾选，然后进行统计、确认，相关税款可用于抵扣。