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【财务实务 网络直播课】“营改增”形势下房地产业的税收筹划

来源: 正保会计网校 2015-06-05
普通

    正保教育开放平台是一所永远敞开大门的综合性网上学校, 这里能找到讲解知识、传授技能、分享经验的各种课程。而你,也许是学习这些精彩课程的“学生”,也许是创造这些 课程的“老师”,无论如何,这里都会让你的业余时间过的更有价值。

 

    本课程聚焦房地产业“营改增”将带来的转变,详细讲解财务人员关心和亟待解决的问题:
    ·“营改增”,企业的核算方式发生了哪些变化?
    ·真正的“甲供材”是如何运作的?在“营改增”下是否还能灵活运作?
    ·代收款项及代垫款项,如何进行税收筹划?
    ·如何通过关联交易实现增值税的避税设计?

 

【师资简介】李老师,知名财税咨询专家、注册税务师、兼任北京、上海多家财税咨询公司技术总监,曾在山东国税从事十年税政工作、十年反避税工作,主导十余起跨国企业避税案件,2009年成功处置山东沂蒙山花生电子交易市场事件,山东省人民政府授予“平安山东建设先进个人”(二等功)称号。李老师业务精熟,深谙避税之道,擅于纳税筹划、企业重组规划、海外并购规划、企业IPO及新三板规划,近年活跃于财税咨询与财税高端培训领域,因其常用生动的例子、风趣的言语,通俗易懂的解决困扰大家的问题,深受企业客户与听课学员的喜爱。

【面向人群】

1.有一定的财务实务基础,常接触税收相关业务;

2.有意从事房地产相关财务工作的学员;

3.对房地产的涉税问题和相关筹划工作有兴趣,有转行意愿的财务人员。

【授课大纲】

第一部分 “营改增”来了,你做好准备了吗?

一、面对“营改增”,房地产企业最关注的六大热点问题

1.真正理解“营改增”政策的内涵

2.“营改增”企业,核算方式发生了哪些变化?

3.“营改增”后,企业的增值税税负如何进行事前测算并提出可行的管理方案?

4.“营改增”政策实施对于土地增值税清算的影响,具体表现有什么?

5.“营改增”后,企业的税收筹划空间及潜在的风险是什么?

6.如何抓住增值税的关键?

二、“营改增”前,企业关注的六大问题:

1.“营改增”实施的具体时间?

2.税率问题:17%还是11%?对于不同类型的房产即住宅、商业地产、车位、政府工程,是否采用不同的增值税政策?

3.过渡期,将采取哪些过渡政策?

4.“营改增”后:已开盘、未清算项目如何处理?已经销售没开发票、没有销售的如何处理?未完工的项目如何处理?

5.已经提前缴纳的营业税如何处理?

6.“营改增”后:土地增值税,保留还是取消?

三、抓住增值税的关键:

守住“一条主线”,坚持“三流合一”、把握“五个不准”、辨清“八个视同”、认清“一项费用”!

四、“营改增”后,亟需转变的几个观念:

1.“视同销售”和“进项税额”转出:房地产转为自用,“进项增值税”如何处理?

2.有合法的“进项税”发票一定就能抵扣:解密如何低收费1%开17%税率的发票。

3.会计与税法不一致,一定要做账务处理。

五、“营改增”涉及到的核心问题解析:

1.进项税额囤积能否行得通?解析“不准抵扣进项税额”的具体情况。

2.销售额中如何重点关注价外费用?

3.房地产企业总分机构的税收风险解析。

4.真正的“甲供材”是如何运作的?在“营改增”下是否还能灵活运作?

5.“营改增”形势下如何进行相关税收筹划?

6.代收款项及代垫款项如何进行税收筹划?如何通过关联交易实现增值税的避税设计?

7.进行“营改增”前的测算,以做到未雨绸缪!

第二部分 土地增值税清算所面临的新挑战

一、财富缩水的潜在风险

1.不敢空转了!

2.灰色收入透明了!

3.预收款在增值税中不做收入征税了!

二、政府征税会重点关注土地增值税

三、未做土地增值税的企业,如何应对?

四、对现有的土地增值税进行大规模清算是必然趋势!

五、重点关注“营改增”实施对土地增值税的下列影响:

1.取得土地时所支付的金额影响

2.土地征用和折迁补助的影响

3.房地产开发成本的影响

4.房地产开发费用的影响(利息、招待费、销售费用)

5.与转让房地产相关的税金

六、房地产企业相关业务精读:

1.房地产企业土地增值税清算条件解读:

某省房企业被检察机关以偷税为由被诉,化险为夷的案情解读。教你如何厘清责任!

2.如何理解房地产分业态进行清算?

3.房地产企业为何大量进军境外?有何税收风险?

4.如何对待土地增值税的鉴证报告?

5.某省的地税机关对某公墓单位征收土地增值税是否违法?

6.未按规定预缴土地增值税是否构成偷税?

7.转让股权并且公司资产的主要为土地、房产的企业,如何推迟课税?

8.如何利用重组进行相关的土地增值税筹划?

七、财税【2015】5号文出台后,对企业有哪些利好?

1.非公司制企业改制为公司制企业,如何解读?

2.企业合并,被合并的企业,土地增值税如何清算?

3.企业分立,被分立企业涉及的土地增值税清算政策解读。

4.为何将“投资主体不变”作为限制条件。

5.“对房地产企业不适用该政策”如何理解?暴露了哪些不足之处?

八、房地产企业税收筹划方案:深度解读和案例剖析:

(一)税收筹划的基本原则是:“不偷税”

1.深层次解读“税收筹划”与“偷税”

什么是“税收筹划”?什么是“偷税”?

2.下列“税收筹划”方法是否行得通?

(1)“古董”税收筹划法是否真的无风险?

(2)拆分法是否真的成本最小化?

单纯利用征收方式进行筹划,风险更大——深度解析国税函2005年402号文

(二)房地产企业税收筹划应用技巧:

1.园林绿化公司如何进行税收筹划?

2.财务公司如何进行税收筹划?

3.如何利用“盈亏临界点”进行税收筹划?

4.核定征收方式,如何进行筹划?

5.企业股权架构:如何运用控股公司进行筹划?

6.如何利用关联企业,进行合理避税?

7.为何“营改增”后,税收筹划空间更加变大?

8.如何通过拉伸产业链进行税收筹划?

我要纠错】 责任编辑:小贝
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