现金为王 现金流决定企业生存
企业就像一个人，人能够生存的前提条件是保证血液循环的顺畅，对企业来说，现金就是企业的血液，现金流量就是企业的血液循环。企业想要生存，正常开展生产经营活动，就必须有现金，必须保证现金流动的顺畅。
那么什么是现金流？
狭义的现金：企业的库存现金，即现钞。
广义的现金：企业的全部货币资金，既包括库存现金，也包括银行存款。
现金流为什么会决定企业的生死存亡？
（1）资金是企业的血液
资金是垫支价值，企业经营活动是从资金投入
开始，没有投入就没有产出；资金是周转价值，投入企业的资金需要不断周转；资金周转状况反映企业经营状况，同时，也影响和决定企业经营状况。
（2）现金流是企业的生命线
企业购买商品、接受劳务，支付工资及各项费用，最终都要支付现金；企业偿还到期债务也必须付现。一旦企业现金流断裂，企业面临倒闭破产的风险。
企业经营活动对现金流的要求
（1）安全
现金流的安全性是企业健康发展的基本前提，现金流管理要实现持续价值创造的目标，保障现金流的安全是基础。
（2）增值
在任何类型的经济资源都具有增值的属性。当把现金流量作为一种经济资源来看时，可以把企业的投资行为理解为谋求现金流量增值的一种经济行为，其行为实质是通过有效的投资决策使现金流量的增值达到最大。
（3）顺畅
循环顺畅，实际上就是要求企业的生产经营合理有序地进行，要求生产经营的整个循环在合理的时间内完成。
（4）速度
（5）变现
资金管理的原则
集中原则：资本在最关键的领域优先分配。
时机原则：资金投放要及时。
协同原则：战略资金与战术资金保持合理比例；各部门资金合理利用与调配
权变原则：资金战略因经济环境、战略目标、发展阶段和管理水平而变。
求利原则：资金成本最小化-筹资成本最小化、资金使用成本最小化。
资金流影响着企业的生存与发展，而循环的资金流又离不开有效的管理，因此，学会这些课程，你才能在财务职场如鱼得水，去选课>>
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