小出纳的银行日常：银行承兑汇票开立

作为财务人员工作的普遍起点，“出纳”看似简单，实际却十分繁琐。尤其是对刚进入财务领域的新人来说更是如此。单位内部交接工作不到位，自己刚接触无从下手，怕领导觉得没有工作能力而不敢问……这都导致了出纳人员常常夹在公司与银行、税务、工商等等相关机构之间受着“夹板气”。日常工作中企业经常会使用企业信用延迟付款期限，以提高资金使用效率。而其中最常见的形式就是利用银行承兑汇票，但由于银行承兑汇票其票据风险较高，对于新手小出纳来说，是个绝对的“雷点”一定要格外小心！下面我们就来说说这银行承兑汇票的开立环节！

一、带什么？（各行所需资料可能有所不同，最好再咨询一下办理承兑的银行）

1、银行预留印鉴（财务章+人名章+公章）

2、申请书及委托书（此申请有固定表格，但也有行仍需客户提供！）

3、商品购销合同（原件及复印件）

4、年末及申请日前一个月的财务报表

5、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡、法人身份证、经办人身份证（原件及复印件）

6、公司章程

7、验资报告

8、其他（若企业开立银行承兑汇票所用，为其综合授信项下信用总额度，好需提供《综合授信合同》）

二、单据如何填写？

1、开立银行承兑汇票申请书（每次开票时都需要提供，涵盖了本次开票绝大部分信息，此为某银行样本，各行间略有不同！）

注：《开立银行承兑汇票额度使用申请书》需由开具汇票企业方填写的内容有：

1）、授信编号。

2）、《综合授信合同》（额度总合同）编号。

3）、相关抵押合同的名称。

4）、出票人（其开具汇票企业）资料，包括账户名称及帐号。

5）、收款人情况，包括各收款人的全称、开户行、账号、汇票申请开立金额、付款期限、购销合同号，总笔数，金额总合计。

6）、开票保证金的金额，保证金账户、账号等。

2、银行承兑协议（一般样式）

三、银行承兑汇票？

注：银行承兑汇票有些网点是机打票据，但大部分网点为了降低兑付风险，增加防伪，通常采用手写票，由于银行承兑汇票不是无碳复写票据，手写时容易拓印不清，大家拿到手写票据时，一定要注意票据的清晰度以及辨识程度！

四、手续费及保证金？

1、手续费

每笔银行承兑汇票，收取票面金额0.05％的手续费！

2、保证金

保证金分为全额保证金及部分保证金两种，如果企业在银行拥有综合授信额度一般会采用部分保证金形式，即银行可能要求企业存入出票金额的30％以上（各行规定均不同，此处的说的是平均水平）保证金，其余部分金额作为企业使用综合授信额度处理！

五、相关课程？

出纳实战攻略

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