小白必看！零基础上岗出纳应该如何做？

很多小伙伴都是从出纳入的财务的坑，一入财务深似海就是这么来的，那么到底应该如何做出纳呢？出纳人员的职责有哪些？工作流程是怎样的？一起来看看吧！

一、出纳人员的职责 

（一）办理现金支付和银行结算业务 

（二）管理库存现金和银行账户 

（三）保管库存现金和各种有价证券的安全与完整 

（四）保管有关印章、空白票据 

（五）办理外汇出纳业务　　

二、出纳人员的权限 

（一）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为 

（二）参与货币资金计划管理 

（三）管好、用好货币资金　　

三、出纳岗位的内部牵制制度 

管钱的不管账，管账的不管钱。 

1.出纳不得兼管会计稽核、会计档案，以及收入、支出、费用、债权、债务等账目的登记工作。

2.支票与预留银行印鉴不能由同一人保管。

3.支票签发与支票审核不得由同一人办理。

4.企业财务专用章和法定代表人印章不得由同一人保管，不得由同一部门或同一个人办理合同业务的全过程。

5.货币资金的会计记录与审核监督职务分离。　　

四、出纳人员的岗位要求

（一）出纳人员应熟悉各项会计政策法规

（二）出纳人员应具备一定的专业技能

（三）出纳人员应具备较强的安全意识

（四）出纳人员要养成良好的工作作风

（五）出纳人员应遵守职业道德

五、出纳工作流程：出纳工作注意事项 

（1）上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品； 

（2）向有关领导及会计主管请示资金安排计划； 

（3）列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排； 

（4）按顺序办理各项收付款业务； 

（5）当天下班前，将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账；

（6）当天下班前，出纳人员应盘点现金实有数，进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；

（7）当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象；

（8）因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理；

（9）根据单位需要，每天或每周报送一次货币资金收支表；同时每月终了3天内，有价证券、现金等进行登记核对；

（10）收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。

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