出纳人员的工作内容与流程

不知道出纳人员的工作内容及流程？今天小编来讲讲出纳的一些日常工作，让新手在初入职场时能有所了解。

一、货币资金的收支与记录

1. 做好现金的收付核算

2. 做好银行存款的收付核算

3. 认真登记日记账，保证日清月结

4. 保管库存现金，保管有价证券

5. 保管有关印章，登记注销支票

6. 复核收入凭证，办理销售结算

二、往来结算

1. 办理往来结算，建立清算制度

2. 核算其他往来款项，防止坏账损失

3. 办理与银行之间的所有相关业务

出纳日常工作流程

一、出纳的工作

办理银行存款和现金领取；负责支票，汇票，发票，收据管理；做银行账和现金账，并负责保管财务章；负责报销差旅费的工作：员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

二、现金收付

现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”，多付或少付金额，由责任人负责。 把每日收到的现金送到银行。

三、不得“坐支”

每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。 一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

四、银行账处理

登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 保管好各种空白支票，不得随意乱放。公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。

五、报销审核

在支付证明单上经办公是否签字。若无，应补。 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。 正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。 支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。 报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

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