7月起，个人账户收款高于这个数，严查！

一、补税1200多万！连续三年私户收款被查

图片来源：国家税务总局天津市税务局

2019年—2022年某公司存在以下违法行为：

1、通过个人账户收款，未申报纳税

2019年1月至2022年3月通过个人账户收款，共少列收入82108403.64元，少缴增值税10917181.73元、城市维护建设税764202.70元、企业所得税271464.10 元。

2、骗取留抵退税

2022年4月取得留抵退税税款338347.08元，2022年6月取得留抵退税税款8094.63元。

3、处罚决定

（1）追缴相应的税款，并处少缴税款一倍的罚款11952848.53元，两项合计12,291,195.61元。

（2）对追缴的上述税费自滞纳之日起按日加收万分之五的滞纳金。

二、个人账户收款高于这个数，要小心了！

除了上述案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！

那个人银行账户收款多少容易被查？

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》给出了明确的答案：

1、大额交易会被严查！

简单说，这3种情况，会被重点监管！

(1)任何账户的现金交易，超过5万；

(2)公户转账，超过200万；

(3)私户转账超20万(境外)或50万(境内)。

2、可疑交易会被严查！

该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：

(1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

(2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

(3)资金收付流向与企业经营范围明显不符；

(4)企业日常收付与企业经营特点明显不符；

(5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

(6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

(7)长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

(8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

(9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

(10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

(11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

(12)频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

(13)有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

(14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

(15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

(1)规模很小的企业，却常搞出上千万的流水；

(2)资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出；

(3)经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度；

(4)公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款；

(5)频繁开销户，并在销户前有大量资金活动；

(6)闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动。

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