初级会计职称《初级会计实务》试题：货币资金

　　2015年初级会计职称考试备考已经开始，为了帮助广大考生做好备考，打好基础，网校全面开通了2015年初级会计职称课程（试听课程>>），另外，网校论坛热心学员为大家分享了初级职称试题，希望对大家有所帮助。

　　多项选择题

　　下列各项关于货币资金的说法中，正确的有（　　）。

　　A.月度终了，现金日记账的余额应当与现金总账的余额核对，做到账账相符

　　B.银行存款余额调节表核对账目，作为调整银行存款账面余额的记账依据。

　　C.无法查明原因的现金短缺，转入“管理费用”科目

　　D.其他货币资金主要包括银行汇票存款、银行本票存款、银行承兑汇票，存出投资款和外埠存款等