2023年初级《审计相关基础知识》易错题：资产定价模型

β系数是衡量系统风险的指标，甲股票的β系数是乙股票的β系数的2倍，表明甲股票的系统风险是乙股票的系统风险的2倍，选项A正确，选项B错误；标准离差是衡量整体风险的指标，与β系数的大小没有必然联系，选项C错误；基于资本资产定价模型，必要收益率＝无风险报酬率＋风险报酬率＝Rf＋β×（Rm－Rf），由公式可知，如果甲股票的β系数是乙股票的β系数的2倍，则甲股票的风险收益率是乙股票的风险收益率的2倍，在无风险收益率不变的情况下，甲股票的必要收益率小于乙股票的必要收益率的2倍。

对于β系数、标准离差衡量的指标，以及风险收益率受何影响，一定要有一个清晰的区分，此题难度较大，一定要理解掌握。希望广大学员能够共同学习、共同进步，最终顺利通过考试！