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税务师《涉税服务实务》每日一练:增值税计算(2021.07.03)

普通 来源:正保会计网校 2021-07-03

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阅读理解

T公司是市区一家生产化妆品的有限公司,为增值税一般纳税人,2020年1月发生以下业务: (1)从国外空运进口一批高档化妆品,成交价格1380000元,运保费20000元,经纪费4200元; (2)此进口高档化妆品入库后,其中的45%被生产领用继续加工高档化妆品; (3)当月采用分期收款方式销售A高档化妆品,当月发出货物,不含税售价为1500000元;合同约定分三期等额结算,自当月起,每月末结算一次; (4)预收款方式销售B高档化妆品215000件,不含税售价58元/件,货物已经发出; (5)将自产的B高档化妆品,共1000套在展销会上作为样品,赠送给客商; (6)为某影视公司定做演员用的油彩和卸妆油一批,收取价税合计678600元 ,另收优质费20200元,均开具增值税普通发票; (7)通过当地非独立核算的门市部销售试制的新型高档化妆品80套,每套成本为100 元,不含税售价为130元/套。 (说明:高档化妆品关税税率为20%,消费税税率15%) 要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。

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税务师:每日一练《税法一》(07.03)

税务师:每日一练《税法二》(07.03)

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税务师:每日一练《涉税服务相关法律》(07.03)

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