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2021税务师《税法一》延考涉及到这些知识点!你复习到了没?

普通 来源:正保会计网校 2022-01-10
税法一税法二财会法律实务

2021税务师第二批次考试结束啦!《税法一》延考所涉及的相关知识点也新鲜出炉,来看看你当时复习到了没!

单选题
第二章 增值税
●增值税报缴税款期限的规定   
销项税额的计算
不得从销项税额中抵扣的进项税额
特定免税项目(金融服务特定免税项目)
计算可抵减加计抵减额(生活服务企业)
二手车经销商销售收购的二手车
以旧换新方式销售货物(金银首饰)销项税额的计算
平销返利、销售退回等增值税的处理
转让购入的不动产预缴增值税的计算
不动产抵债应纳增值税的计算
增量留抵退税政策
第三章 消费税
已纳消费税的扣除的范围    
第五章 土地增值税
土地增值税扣除项目
第七章 车辆购置税
二手车经销商收购二手车及销售二手车的车辆购置税的规定     
第八章 环境保护税
环境保护税应纳税额的计算   
第九章 烟叶税
烟叶税的基本规定(纳税地点、纳税义务发生时间、纳税期限、缴库期限)   
第十章 关税
进口货物关税完税价格    
多选题
第一章 税法基本原理
税务规范性文件的特征   
第二章 增值税
增值税的发票种类
资管产品增值税征收管理
一般纳税人提供劳务派遣服务,差额计税允许扣除的项目
先进制造企业一般纳税人申请退还增量留抵税额的条件
一般纳税人简易计税方法(一般纳税人销售的服务,可以选择简易计税方法的有哪些)
第三章 消费税
消费税应纳税额的计算(汽缸容量为3.6升的小汽车)
消费税征(免、退)税的特殊规定(金银首饰零售环节、卷烟批发环节、超豪华小汽车零售环节征收消费税的规定;购进大包装电池改成小包装电池销售消费税的规定)
第四章 城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加
教育费附加的减免税
第五章 土地增值税
土地增值税的税收优惠
第七章 车辆购置税
债务重组取得小汽车应纳车辆购置税的计算
车辆购置税的征收管理、税收优惠
第八章 环境保护税
环境保护税不征税项目
第九章 烟叶税
烟叶税的基本规定(计税依据、纳税地点、纳税人、烟叶税作为一般纳税人购进农产品进项税额的计算基数)
计算题
第二章 增值税
1.进项税额的计算(购进货物、运费,取得增值税专用发票); 

2.非正常损失免税农产品进项税额转出的计算; 
3.简易计税方法下转让购入的不动产应纳税额的计算; 

4.增值税应纳税额的计算。

第六章 资源税
1.资源税从价定率征收应纳税额的计算; 

2.应税产品自用于连续生产应税产品的,不缴纳资源税; 
3.以外购原矿与自采原矿混合为原矿销售资源税的计算; 

4.以应税产品抵债资源税的计算。

综合分析题
第二章 增值税
1.准予从销项税额中抵扣的进项税额的计算 

2.一般计税方法增值税应纳税额的计算 
3.科普门票,免征增值税 
4.销售折让 
5.家电供应商平销返利收入 

6.购进货物用于目标脱贫地区捐赠

第五章 土地增值税
1.房地产开发企业销售开发的商品房和出租商品房应缴纳的增值税的计算; 

2.与转让房地产有关的税金的计算 
3.取得土地使用权所支付的金额和房地产开发成本的计算 
4.房地产开发费用的计算 

5.土地增值税应纳税额的计算

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