“银行存款”与“其他货币资金”的区分
1.“银行存款”科目核算:
(1)商业承兑汇票;
(2)银行承兑汇票;
(3)支票;
(4)汇兑;
(5)委托银行收款;
(6)托收承付。
2.“其他货币资金”科目核算:
(1)银行本票存款;
(2)银行汇票存款;
(3)信用卡存款;
(4)信用证存款;
(5)外埠存款;
(6)存出投资款。
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