注册会计师《财务成本管理》易错题专家点评：风险的衡量

　　单选题：

　　下列有关风险的说法中，不正确的是（　）。

　　A.相关系数为＋1的资产构成的投资组合的标准差等于组合中单项资产的标准差的加权平均数

　　B.对于两种资产构成的投资组合，最小方差组合的标准差有可能小于单项资产的最低标准差

　　C.按照资本资产定价模型理论，单一证券的系统风险可由β系数来度量，而且其风险与收益之间的关系可由资本市场线来描述

　　D.投资组合的β系数等于组合中单项资产的β系数的加权平均数

　　【正确答案】C

　　【答案解析】按照资本资产定价模型理论，单一证券的系统风险可由β系数来度量，而且其风险与收益之间的关系可由证券市场线来描述，所以选项C的说法不正确。

　　点评：本题主要考核第四章中对风险的衡量，这个知识点中涉及的细节较多，而且还要注意相似名词之间的区别，大家认真按照教材的内容来把握，并结合题目，检验自己的学习效果，在做题过程中出现的问题，大家可以再次回归到教材或者课程中进行复习，或者大家也可以在网校论坛进行题目的讨论，实在不理解的也可以到答疑板提问，最终的目的是让广大学员都能够打下一个坚实的基础，为以后的深入学习作好充分的准备。

　　相关链接：2015年注册会计师《财务成本管理》易错题宝典

　　注：本文为正保会计网校原创，版权属正保会计网校所有，未经授权，不得转载。