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中级会计职称《财务管理》知识点:​现金管理模式

普通 来源:正保会计网校 2019-08-30

正保会计网校中级会计职称知识点,是帮助大家顺利通过2019年中级会计职称考试的重要学习工具。九层之台,起于垒土;千里之行,始于足下。相信通过每天的学习,大家对《财务管理》的知识点会有更好的理解和把握,这样在考试时就会更加得心应手。《财务管理》知识点已经准备好了,你还在等什么!

2019中级会计职称考试

现金管理模式

(一)收支两条线的管理模式

1. 企业实行收支两条线管理模式的目的

(1)减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;

(2)通过高效的价值化管理来提高企业的经济效益。

2. 收支两条线资金管理模式的构建

(1)资金的流向方面

(2)资金的流量方面

(3)资金的流程方面

(二)集团企业资金集中管理模式

资金集中管理:所属企业的资金集中到总部,统一调度、统一管理、统一运用。

1. 统收统支模式——适用于企业规模比较小的企业。

2. 拨付备用金模式——适用于经营规模比较小的企业。

3. 结算中心模式

①职责:办理内部各成员现金收付和往来结算业务

②目的:降低资金成本,提高资金使用效率

4. 内部银行模式

①职责:融“企业管理”“金融信贷”“财务管理”于一体。

②目的:调剂余缺,减少资金占用,加速资金周转速度,提高资金使用效率和效益。

③适用于具有较多责任中心的企事业单位。

5. 财务公司模式

①职责:开展集团内部资金集中结算,同时为集团内企业提供包括存贷款、融资租赁、担保、信用签证、债券承销、财务顾问等在内的全方位金融服务。

②需要经过人民银行审核批准才能成立。

你必须非常努力,才能看起来毫不费力。让正保会计网校陪伴你,高效备考,坚持学习。正保会计网校为大家准备了中级会计考试知识点总结,大家要坚持学习哦!

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