预算管理
期初现金余额+现金收入=可供使用现金
可供使用现金-现金支出=现金余缺
现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额
现金余缺若为负数，要考虑筹集资金，先补足缺口，再保证最低余额，同时考虑借款的整数要求；
现金余缺若为正数，且低于最低余额要求，要考虑筹集资金，保证最低余额，考虑借款的整数要求；
为正数，且高于最低余额要求，要先预留最低余额，再支付利息或本金，或其他运用。
以上内容是正保会计网校整理的论坛学员为大家整理的2015年中级会计职称考试知识点，希望对大家有所帮助。2015年中级会计职称考试的备考日益紧张，你准备好了吗？为了让考生有充足的时间备考，2015年中级会计职称新课已抢先开通（免费试听>>）！祝您梦想成真！
相关推荐：
2015年中级会计职称考试学习计划表
免费老师讲座：2015中级会计职称考试各科目教材变动解析汇总
2015年中级会计职称考试教材对比情况汇总（含word版免费下载）
2015中级职称教材上市 再购五册直达免快递费
了解详情 热门课程
