建筑施工企业会计核算实务（电算化版）及税务操作指南

【面向学员】本课程适合有一定会计基础、或无实际工作经验，或会简单记账但没做过建筑施工全盘账务和进行过税务处理的人员，想转行从事建筑施工会计职位、想全面提升技能或晋升主管会计的相关人员。

【课程大纲】

第一部分 建筑施工企业会计科目设置及会计报表的生成 （电算化版）

第一章 概论

第二章 施工企业会计科目设置（在金蝶软件中演示科目及其辅助核算）

1.模拟一家施工企业进行账套的初始化

2.核算项目（公司的织架构设置、施工项目设置、供应商设置）

3.会计科目在财务软件中的设置

4.会计科目和核算项目共同设置

第三章 施工企业会计科目使用说明（重点）

1.预（应）付账款科目使用说明

2.预（应）收账款科目使用说明

3.工程结算科目使用说明

4.管理费用科目使用说明

5.工程施工科目使用说明第四章 施工企业会计报表及报表编制说明

第五章 会计报表及编制说明

第二部分 建筑施工企业会计实务讲解（案例讲解）

第六章 应付职工薪酬核算

第七章 施工企业成本核算管理

第八章 建造合同收入及完工百分比法的运用

第九章 或有负债及未决诉讼

第十章 利润结算及所得税费用

第三部分 建筑施工企业涉税处理及纳税筹划

第一章 营业税及附加（城建税、教育费附加）涉税处理及筹划

第二章 印花税涉税处理及筹划

第三章 企业所得税涉税处理及筹划

1.工资费用

2.职工福利费

3.工会经费

4.职工教育经费

5.社会保险与住房公积金

6.法定人身安全保险

7.财产保险费

8.借款费用及利息支出

9.汇兑损失

10.业务招待费

11.广告费和业务宣传费支出

12.环保专项资金

13.固定资产租赁费

14.劳动保护支出

15.内部支付

16.公益性捐赠

17.非广告性赞助支出

18.手续费及佣金

19.技术开发费

20.固定资产折旧

21.无形资产摊销

22.长期待摊费用摊销

23.发票问题

24.可以全额税前扣除的费用

25.可以附条件全额税前扣除的费用

26.工资、薪金所得税率及税务筹划临界点

27.利息、股息、红利所得

第四章 城镇土地使用税涉税处理及筹划

第五章 房产税涉税处理及筹划

第六章 个人所得税涉税处理及筹划

第七章 增值税（营改增政策）涉税处理及筹划

第八章 车船税涉税处理及筹划

第四部分 建筑施工企业常用的各种台账

1.企业合同台账（台账格式及数据填写）

2.企业所得税台账（台账格式及数据填写）

【网络直播课调/退课规定】

1.直播课开课前，学员如当期无法上课，可免费申请更换至下期；

2.直播课招生截止前，学员可申请全额退还学费；

3.直播课招生截止后、开课前，学员申请退课需收取学费的10％作为退课费；

4.直播课开课后，学员未登录听课，不提供调/退课服务；

5.直播课开课后，学员如不满意课程内容且课程进度未过半，可申请退还剩余学费；

6.报课学员因故未能正常听课，可申请下期免费重听1次。

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