营改增前建筑业企业涉税疑难问题解答与梳理（第3期）
建筑业“营改增”即将拉开序幕，对税改前历史欠税问题进行清算，是整个行业普遍面临的一个挑战。为了帮助广大建筑施工企业做好营改增的准备工作，梳理现行政策疑难问题，洞悉其过渡其政策，防范税改风险，并针对营业税改征增值税试点对企业发展进行科学的筹划，我们开设了“营改增前建筑业企业涉税疑难问题解答与梳理”课程。
通过该课程的学习，帮助企业和财务人员解决财税疑难争议；全面系统掌握施工企业税法规定，汲取典型财税案例经验教训，掌握具体业务的处理，谋划企业财税工作，全面有效降低企业税务风险！
【授课时间】03月07日 （14：00——17：30）
【授课老师】李志远： 资深培训讲师，著名的建筑业财税专家。管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学硕士生导师，MBA导师，工程硕士（项目管理领域）导师。主要课程领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑施工企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。李老师讲课深入浅出、紧密结合实际工作，逻辑思维严谨，语言生动幽默，能够让您在轻松的氛围中学到实用的知识和技能。
【面向学员】各建筑、安装、市政、路桥、装饰等企业总会计师、财务/审计总监、经理、主管及涉税会计等相关人员。
【课程大纲】
一、人工费用的涉税问题：
1.合理的工资薪金支出税前扣除问题；
2.施工企业个人所得税综合税率征收问题；
3.外部劳务用工手续及工资费用列支、个人所得税问题；
4.农民工工资发放方式的涉税风险；
5.劳务公司接受委托为用工单位安排劳动力如何纳税；
6.异地施工个人所得税的缴纳与抵扣问题；
7.劳务分包如何处理营业税问题；
8.年终奖政策的利用与筹划；
9.异地施工被扣缴个人所得税及其所得税税前扣除问题。
二、材料物资的涉税问题：
1.甲供材料为何计入营业额；
2.甲供材料应如何开具发票；
3.乙方提供设备是否需要计算营业税；
4.装饰劳务营业额计算的特殊规定；
5.混合销售的一般税务规定；
6.销售自产货物并提供建筑劳务的处理；
7.企业现场自制混凝土用于本企业工程的涉税处理；
8.增值税在施工企业材料购销业务的应用与点评；
9.自制材料物资会计核算与涉税处理；
10.建筑用砂石资源税和增值税如何缴纳？
11.工地出售剩余建筑材料是否缴税？
12.建筑安装企业临时设施如何缴纳房产税？
三、分包的涉税问题：
1.分包工程差额纳税的新旧政策差异分析；
2.分包发票的开具及差额纳税的操作；
3.如何避免分包业务中的重复纳税问题；
4.代扣代缴义务的规定与实践；
5.分包业务的会计核算；
6.的操作形式与过程；
7.转包、业务的纳税义务规定；
8.业务的常见税务、会计处理及风险分析。
四、合法有效凭证的界定：
1.合法有效凭证的规定与白条的使用；
2.发票与企业所得税、增值税、营业税的关系处理：
3.企业所得税税前扣除与以票控税的冲突；
4.税务机关如何检查涉嫌虚假等发票；
5.代开发票的界定及税务风险；
6.以其他凭证代替发票使用的风险及其规避；
7.发票管理改革以及实际工作中的注意事项。
8.企业支付给农民青苗补偿费等税前扣除的凭据？
【网络直播课调/退课规定】
1、直播课开课前，学员如当期无法上课，可免费申请更换至下期；
2、直播课招生截止前，学员可申请全额退还学费；
3、直播课招生截止后、开课前，学员申请退课需收取学费的10％作为退课费；
4、直播课开课后，学员未登录听课，不提供调/退课服务；
5、直播课开课后，学员如不满意课程内容且课程进度未过半，可申请退还剩余学费；
6、报课学员因故未能正常听课，可申请下期免费重听1次。
