2014证券从业《证券发行与承销》第九章：金融债券的发行条件

　　2014年证券从业备考已经开始，为了帮助参加2014年证券从业资格考试的学员巩固知识，提高备考效果，正保会计网校学员为大家分享了证券从业资格考试《证券发行与承销》知识点，希望对广大考生有所帮助。

证券从业《债券的发行与承销》第九章知识点五

　　知识点五：金融债券的发行条件

　　（一）政策性银行

　　这里所指的政策性银行包括国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行。这3家政策性银行作为发行体，天然具备发行金融债券的条件，只要按年向中国人民银行报送金融债券发行申请，并经中国人民银行核准后便可发行。政策性银行金融债券发行申请应包括发行数量、期限安排、发行方式等内容，如需调整，应及时报中国人民银行核准。

　　（二）商业银行

　　审核主体是中国人民银行。

　　条件：

　　1.具有良好的公司治理结构；

　　2.核心资本充足率不低于4%；

　　3.最近三年连续盈利；

　　4.贷款损失准备计提充足；

　　5.风险监管指标符合监管机构的有关规定；

　　6.最近3年没有重大违法、违规行为；

　　7.其他

　　（三）企业集团财务公司

　　1.具有良好的公司治理机制；

　　2.具有从事金融债券发行的合格专业人员；

　　3.风险监管指标符合规定；

　　4.财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不得低于10%；

　　5.设立1年以上，申请前1年利润不低于行业平均水平；

　　6.申请前1年，不良资产率低于行业平均水平，资产损失准备拨备充足。

　　7.申请前1年，注册资本金不低于3亿元人民币，净资产不低于行业平均水平。

　　8.无不能到期支付债务；

　　9.最近三年没有违法违规行为；

　　10.中国人民银行要求的其它条件。

　　（四）金融租赁公司和汽车金融公司

　　金融租赁公司注册资本金不低于5亿元人民币或等值的自由兑换货币，汽车金融公司注册资本金不低于8亿元人民币或等值的自由兑换货币。

　　最近3年平均可分配利润足以支付发行金融债券1年的利息。

　　发行金融债券后，资本充足率不得低于8%。

　　（五）其他金融机构