一、收到供应商业务员转款时 记录预收账款 当收到供应商业务员转来的款项时，因为这笔款项是用于冲抵预存供应商的货款，所以先确认为预收账款。 借：银行存款 贷：预收账款 - [供应商名称] 二、冲抵预存供应商货款时 冲减预收账款和预付账款 当用这笔预收账款冲抵预存供应商的货款时，进行如下账务处理。 借：预收账款 - [供应商名称] 贷：预付账款 - [供应商名称] 三、如果涉及到发票问题 确认采购和销售情况 如果供应商直接将发票开具给你司，你司需要按照正常的采购业务进行账务处理。 借：库存商品 贷：预付账款 - [供应商名称] 如果供应商没有将发票开具给你司，而是直接开具给业务员的客户，你司在账务处理上只需要关注预收账款和预付账款的冲抵，不需要记录库存商品的采购。 四、税务考虑 增值税处理 如果发票是由供应商开给你司，你司在销售相关商品给业务员客户时，需要按照销售业务缴纳增值税。 如果发票是由供应商直接开给业务员客户，你司不涉及增值税销售环节的处理。 所得税处理 你司在确认收入和成本时，需要根据实际的业务情况和发票情况进行处理。如果没有涉及商品的实际流转（即供应商直接开票给业务员客户），你司不需要确认收入和成本；如果有商品的实际流转（即供应商开票给你司），你司需要按照正常的购销业务确认收入和成本。