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#实务#
执行小企业会计准则发生跨年红冲业务，去年记账 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税，借：银行存款 贷：应收账款，今年发生红冲怎么处理
大孤山的海浪 | 提问时间：2024 09/30 05:55
apple老师
金牌答疑老师
职称：高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师
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同学你好，早上好 正确的做法，直接 通过 未分配利润进行处理， 它涉及 所得税报表 重新申报， 所以，实务中 也可以 冲减当期收入，在当期进行申报
2024 09/30 06:11
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老师，收到去年红冲发票形成的多少增值税，怎么账务处理呢，去年红冲借应收账款（负数）主营业务收入（负数）贷应交税费/简易计税（负数） 550
老师好，收入当月同时收到了货款时，可以合并做一笔分录吗？借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费，还是要应收账款过度一下呢？借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费。借：银行存款，贷：应收账款 232
销售方发生商业折让红字借应收账款，红字贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税，在还没发生折让之前款已收到，借银行存款，贷应收账款 之后发生的因折让而退款的分录怎么做 499
去年销售收入的分录做错，做成 借：主营业务收入 应交税费 贷：应收账款 小企业会计准则，今年怎么调整 420
老师，借：应收账款y. 贷：收入m 贷：应交税费-应交增值税n 红冲时， 贷：应收账款y 贷：收入-m 贷：应交税费-应交增值税-n 是这样弄吗？ 19307
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