1. 收到开户单位市制衣厂交来的转账支票及进账单 借：存放中央银行款项 65000 贷：其他应付款——市制衣厂 65000 退票期过后 借：其他应付款——市制衣厂 65000 贷：吸收存款——市制衣厂活期存款 65000 2. 从票据交换所提入印章不符的转账支票 借：其他应收款——罚款户 2650 （53000×5% = 2650） 贷：营业外收入——罚款净收入 2650 3. 从票据交换所提入本行开户单位棉纺厂的转账支票 借：存放中央银行款项 58000 贷：吸收存款——棉纺厂活期存款 58000 4. 收到市人民商场的银行汇票申请书 借：吸收存款——市人民商场活期存款 6000 贷：汇出汇款 6000 5. 收到市医药公司的银行汇票及进账单 借：联行来账 42000 贷：吸收存款——市医药公司活期存款 42000 6. 收到工行北京市分行寄来的银行汇票及联行借方报单 借：吸收存款——生物制药厂活期存款 75000 贷：联行来账 75000 7. 对市毛纺厂的银行承兑汇票进行承兑并收取手续费 借：吸收存款——市毛纺厂活期存款 300 （600000×0.0005 = 300） 贷：手续费及佣金收入 300 同时，登记备查簿。 8. 机械厂银行承兑汇票到期 借：吸收存款——机械厂活期存款 250000 贷款——逾期贷款 150000 贷：应解汇款 400000 9. 收到工行北京市分行寄来的银行承兑汇票及划款手续 借：联行往账 33000 贷：吸收存款 33000 10. 收到工行北京市分行寄来的委托收款凭证及联行贷方报单 借：联行来账 77000 贷：吸收存款——制药厂活期存款 77000 11. 人民商场银行承兑汇票贴现 贴现利息 = 530000×3.9‰×49/30 = 3384.1 （异地承兑加收 3 天贴现利息，4 月 28 日至 6 月 28 日共 61 天，贴现日至到期日 49 天） 实付贴现金额 = 530000 - 3384.1 = 526615.9 办理贴现时 借：贴现资产——面值 530000 贷：吸收存款——人民商场活期存款 526615.9 贴现资产——利息调整 3384.1 到期收到划回贴现 借：联行来账 530000 贷：贴现资产——面值 530000 借：贴现资产——利息调整 3384.1 贷：利息收入 3384.1 12. 人民商场提交相关凭证 借：存放中央银行款项 8330 贷：吸收存款——人民商场活期存款 8246.7 手续费及佣金收入 83.3 （8330×1% = 83.3） 13. 从票据交换所提入相关凭证 借：吸收存款——某公司活期存款 82300 贷：存放中央银行款项 82300 14. 收到市阀门厂的信汇凭证 借：吸收存款——市阀门厂活期存款 33000 贷：联行往账 33000 15. 收到工行广州市分行寄来的相关凭证 借：联行来账 53000 贷：吸收存款——自来水公司活期存款 53000 16. 市供水公司办理托收手续及收到划回水费 办理托收手续 借：应收账款 23000 贷：吸收存款——市供水公司活期存款 23000 收到划回水费 借：吸收存款——市供水公司活期存款 23000 贷：应收账款 23000 17. 从票据交换所提入委托收款凭证 借：吸收存款——棉纺厂活期存款 42000 贷：存放中央银行款项 42000 18. 票据交换所第一次票据交换 工行石市一办： 借：存放中央银行款项 16000 （53000 + 30000 - 40000 - 7000 = 16000） 贷：清算资金往来 16000 农行石市一办： 借：清算资金往来 16000 贷：存放中央银行款项 16000