一、单项选择题答案： 1.A（企业存放在银行的银行本票存款，应通过 “其他货币资金” 科目进行核算） 2.A（企业的存出保证金，应借记 “其他应收款”） 3.A（2024 年 2 月 28 日签发、期限为 1 个月的商业汇票，该汇票到期日为 3 月 28 日，因 2024 年 2 月有 29 天，所以不会是 B 选项的 29 日；C 选项 5 月 30 日和 D 选项 5 月 31 日明显错误） 4.A（固定资产既属于盘存类又属于成本计算类的账户） 5.B（由银行签发并承诺自己在见票时无条件向收款人或持票人支付确定金额的票据称为银行本票） 6.A（支票的提示付款期限是自出票日起 10 天） 7.A（发票是财务收支的法定凭证，应当由税务机关统一管理） 8.C（10879.5 元最正确的写法是壹万零捌佰柒拾玖元伍角零分，A 选项 “壹万零佰站拾玖元伍角整” 错误；B 选项 “壹万佰柒拾玖元伍角” 错误；D 选项 “零壹万零捌佰柴拾致元伍角整” 错误） 9.D（银行汇票无金额起点限制） 10.A（备用金不通过 “其他货币资金” 科目核算，存出投资款、银行汇票存款、银行本票存款通过 “其他货币资金” 科目核算） 11.C（支票的提示付款期为出票日起 10 日） 12.C（普通支票可以用于支取现金，也可用于转账；A 选项转账支票不能用于支取现金；B 选项现金支票不能用于转账；D 选项支票的出票人和付款人不是同一个人） 13.C（甲企业发现其持有乙公司签发的销售金额为 100 万元的转账支票为空头支票后，可以向乙公司要求赔偿的金额是 20000 元，按照规定，空头支票的罚款为票面金额的 2% 且不低于 1000 元，100 万元的 2% 为 2 万元） 二、多项选择题答案： 1.AB（企业现金溢余无法查明原因的计入营业外收入，应支付给有关单位的现金溢余计入其他应付款；C 选项无法查明原因的现金溢余不应冲减管理费用；D 选项应支付给有关单位的现金溢余不应计入应付账款） 2.AC（A 选项企业开出支票，银行尚未支付，会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额；C 选项银行代收款项，企业尚未接到收款通知，也会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额；B 选项企业送存支票，银行尚未入账，会导致企业银行存款日记账的账面余额大于银行对账单余额；D 选项银行代付款项，企业尚未接到付款通知，会导致企业银行存款日记账的账面余额大于银行对账单余额） 3.ABCD（汇往外地开立临时采购专户的资金、向银行申请银行本票划转的资金、为开具信用证而存入银行专户的资金、为购买股票向证券公司划出的资金，企业都应确认为其他货币资金） 4.ABD（企业将款项汇往外地开立的采购专用账户、用银行本票购买办公用品、用银行汇票购入原材料都应通过 “其他货币资金” 科目核算；C 选项销售商品收到商业汇票应通过 “应收票据” 科目核算） 5.BD（企业已付，银行未付；银行已收，企业未收会导致银行存款日记账余额小于银行对账单余额；A 选项企业已收，银行未收会导致银行存款日记账余额大于银行对账单余额；C 选项银行已付，企业未付会导致银行存款日记账余额大于银行对账单余额） 6.ACD（对于现金的短缺，应由责任人赔偿的部分，计入其他应收款；对于现金的盘盈，应支付给有关人员的，计入其他应付款，无法查明原因的，计入营业外收入；B 选项对于现金的短缺，无法查明原因的，应计入管理费用而不是营业外支出） 7.ACD（企业可用现金支付的款项有职工工资、津贴、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金、个人劳务报酬；B 选项结算起点以上的支出应通过银行转账等方式支付，不能用现金支付）。