现金流量表本年累计数和银行账的累积数不一致可能有以下原因： 一、核算范围不同 现金流量表反映的是企业现金及现金等价物的流入和流出情况，不仅包括银行存款的收支，还包括库存现金以及其他符合现金等价物定义的资产（如期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等）的变动情况。而银行账只记录银行存款的收支。 二、记账基础和方法差异 现金流量表的编制是基于收付实现制，只记录实际的现金流入和流出。而企业的银行账以及其他会计账簿通常是按照权责发生制进行记账，可能存在一些已经记账但尚未实际收付现金的业务，如应收账款、应付账款等，这会导致两者数据不一致。 现金流量表在编制过程中可能需要对一些复杂的业务进行调整，如将净利润调节为经营活动现金流量时，需要考虑折旧、摊销、存货的变动、经营性应收应付项目的变动等因素，这些调整可能会使现金流量表的数据与银行账的直接收支记录不同。 三、错误或遗漏 可能在编制现金流量表时出现错误，如数据计算错误、分类错误等。例如，将本应属于投资活动的现金流量错误地计入经营活动，或者在汇总数据时出现加总错误。 银行账可能存在未达账项，即企业和银行之间由于记账时间不同而导致的一方已经入账而另一方尚未入账的款项。未达账项会使银行账的余额与企业实际可支配的现金不一致，从而影响与现金流量表的对比。 可能存在一些特殊的业务或交易，没有被正确地反映在现金流量表或银行账中，如企业内部资金调拨、银行手续费的调整等。