你好！要理解这个公式，首先需要了解营运资金的概念。营运资金是企业用于日常运营的资金，它等于流动资产减去流动负债。流动资产是指企业在一年内可以转换为现金的资产，如现金、应收账款、存货等。流动负债是指企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款等。 公式中的“流动资产合计”指的是企业所有流动资产的总和，而“流动负债合计”指的是企业所有流动负债的总和。 “短期银行借款”通常是指一年内到期的银行借款，属于流动负债的一部分。 “其他应付款”可能包括一年内到期的各种应付款项，这些也属于流动负债。 “一年内到期的长期负债”指的是那些原本是长期负债，但在一年内需要偿还的部分，也应该计入流动负债。 因此，公式可以理解为： 营运资金 = 流动资产合计 - (流动负债合计 - 短期银行借款 - 其他应付款 - 一年内到期的长期负债) 这个公式的意义在于计算企业实际可用于日常运营的资金量。如果一个企业的流动资产足够多，能够覆盖所有的流动负债以及一年内到期的长期负债，那么它就有足够的营运资金来维持运营。如果不够，企业可能需要寻找额外的资金来源，比如增加借款或者发行股票。 最终答案是对营运资金概念的解释和公式的理解。