老师你好！想请教一下，就是公司帮别人接了一个工程，当时会计不清楚做在在建工程里面，完工了就转固定资产，现在老板想把这个不是公司的资产弄出去，说还原事实，22年开始在施工，23年完工转固定资产并计提折旧，现在处理这个事情，是不是对应原来的凭证冲回，原来是借在建工程，贷银行存款，借固定资产，贷在建工程，现在调整的话，是不是先把计提折旧的冲回，然后固定资产和在建工程冲回，最后把在建工程改为借其他应收账款，贷银行存款，（因为付的款项都是从公司银行账号支出去的，对方实际只转了一小部分款进公司账户）。现在调整折旧费用涉及了23年企业所得税费用，更正申报所得税，不用调23年的账哈？公司用的小企业会计准则，谢