可以帮我提供一份“广告公司财务管理制度”范文给我吗?
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周学荣 | 提问时间:08/13 08:42
《广告公司财务管理制度》
一、总则
1.目的为加强公司财务管理,规范财务行为,确保公司财务工作的顺利开展,根据国家相关法律法规及公司章程,结合公司实际情况,制定本制度。
2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门。
二、财务管理体制
1.财务组织架构公司设立独立的财务部门,配备专业的财务人员,包括财务经理、会计、出纳等岗位,明确各岗位的职责和权限。
2.财务决策机制重大财务决策需经公司管理层集体讨论决定,如投资决策、融资决策、资产处置等。
三、资金管理
1.资金预算管理(1)公司实行资金预算管理制度,各部门根据业务计划编制资金预算,经财务部门审核、管理层审批后执行。(2)定期对资金预算执行情况进行分析和评估,及时调整预算偏差。
2.现金及银行存款管理(1)严格遵守现金管理制度,核定库存现金限额,超过限额的现金及时送存银行。(2)加强银行存款管理,定期核对银行账户余额,编制银行存款余额调节表。(3)严禁坐支现金、白条抵库等违规行为。
3.资金筹集管理(1)根据公司发展战略和资金需求,合理选择融资渠道和方式,如银行贷款、股权融资等。(2)进行融资成本分析和风险评估,确保融资活动的合理性和安全性。
4.资金使用管理(1)严格资金支付审批程序,按照审批权限和流程进行款项支付。(2)加强对预付款项和应收账款的管理,定期清理往来款项,减少资金占用。
四、成本费用管理
1.成本核算方法(1)根据广告业务特点,确定成本核算对象和成本项目,采用合理的成本核算方法,如项目成本法、作业成本法等。(2)准确归集和分配直接成本和间接成本,确保成本核算的准确性。
2.成本控制措施(1)建立成本控制目标和指标体系,对广告制作成本、人工成本、营销费用等进行重点监控。(2)加强对原材料采购、设备租赁、外包服务等成本的控制,通过招标、比价等方式降低采购成本。(3)优化业务流程,提高工作效率,降低运营成本。
3.费用报销管理(1)制定费用报销标准和审批流程,规范各类费用的报销行为。(2)严格审核费用报销凭证的真实性、合法性和完整性,杜绝不合理费用的报销。(3)对差旅费、业务招待费、办公费等重点费用进行专项管理。
五、收入管理
1.收入确认原则按照国家会计准则和公司会计政策,根据广告业务的完成进度和收入实现条件,合理确认收入。
2.广告业务收入管理(1)加强对广告合同的管理,明确合同金额、收款方式、收款时间等条款。(2)及时跟踪广告业务进展情况,确保收入按时足额入账。(3)对逾期未收款的项目,采取有效的催收措施,降低坏账风险。
3.其他收入管理对其他业务收入,如广告位出租收入、废旧物资处理收入等,进行规范管理,及时确认和入账。
六、资产管理
1.固定资产管理(1)建立固定资产台账,对固定资产的购置、折旧计提、清查盘点、处置等进行全过程管理。(2)定期对固定资产进行清查盘点,确保资产的安全完整。(3)严格固定资产处置审批程序,提高资产使用效益。
2.存货管理(1)加强对广告制作材料、宣传用品等存货的采购、入库、出库管理,建立存货明细账。(2)定期进行存货盘点,合理确定存货储备量,避免积压和浪费。
3.应收账款管理(1)建立客户信用评估制度,合理确定信用额度和信用期限。(2)加强应收账款的核算和对账工作,定期分析应收账款账龄,采取有效的催收措施。(3)计提坏账准备,合理估计坏账损失。
4.无形资产和其他资产的管理对公司的无形资产(如商标权、专利权等)和其他资产进行有效管理,确保资产的价值和权益。
七、财务报告与财务分析
1.财务报告编制(1)按照国家会计准则和公司会计政策,定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。(2)确保财务报表的真实、准确、完整,及时报送管理层和相关部门。
2.财务分析(1)建立财务分析指标体系,定期对公司的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析。(2)通过财务分析,为公司管理层提供决策支持,发现问题及时提出改进建议。
八、税务管理
1.税收政策研究及时了解和掌握国家税收政策的变化,合理进行税收筹划,降低税务风险。
2.纳税申报和税款缴纳(1)按照税法规定,准确计算应纳税额,按时进行纳税申报和税款缴纳。(2)加强对增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的管理。
3.发票管理(1)建立健全发票管理制度,规范发票的领购、开具、保管和核销。(2)严格审核发票的真实性、合法性,杜绝虚开发票等违法行为。
九、财务监督与审计
1.内部财务监督(1)建立内部财务监督机制,财务部门对公司的经济活动进行日常监督和检查。(2)加强对财务审批、资金收付、成本费用核算等关键环节的监督。
2.外部审计配合积极配合外部审计机构的审计工作,提供真实、完整的财务资料和信息。
3.财务违规处理对违反财务管理制度的行为,视情节轻重给予相应的处罚,构成犯罪的依法追究刑事责任。
十、附则
1.本制度由公司财务部门负责解释。
2.本制度自发布之日起施行,如有修订,另行通知。
08/13 08:44
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