季度所得税申报A表第3列2.1行次“”按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额“”填写一个月折旧额还是本年累计折旧额？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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季度所得税申报A表第3列2.1行次“”按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额“”填写一个月折旧额还是本年累计折旧额？

我能行 | 提问时间：07/14 07:35

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好一个月折旧金额，

07/14 07:36

2条追问解答查看全部

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老师:所得税汇算清缴里资产折旧摊销及纳税调整明细表 A105080 ，本年折旧我填写了（本年的折旧额24353.04），累计折旧、摊额（累计折旧额383434.04），税收折旧（本年折旧额24353.04）；这些都填写完成后，纳税项目这张表应该带过来第32行（资产折旧、摊销数据不应该是累计折旧额383434.04吗我带过来的怎么是本年的折旧额24353.04）

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汇算表中A105080中固定资产：资产原值与资产计税基础的金额是一样的，本年折旧、摊销额与税收折旧额的金额是一样的，第三行的累计折旧、摊销额与第8行的累计折旧、摊销额是一样的，是吗？

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学堂老师，汇算清缴里表A105080中第二列本年折旧，摊销额和第三列累计折旧、摊销额，哪个是填写全年累计折旧金额，哪个是填写每期的累计折旧额呢？

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A105080资产折旧、摊销明细表　　　2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额（指2020年账面计提的折旧额）　　3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额（往年折旧金额+本年折旧金额之和）　 5.第5列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。（税法规定允许扣除的当年折旧额）上面填列的取值是正确的吧？

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资产折旧、摊销纳税调整明细表A105080表中，按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额，这个是怎么算的？？？目前我只知道账上累计折旧额

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