1.员工个人垫付费用时：此时公司无需做账务处理。 2.保险公司赔付给公司时：借：银行存款贷：其他应付款 - 员工姓名 3.公司报销给员工时：借：其他应付款 - 员工姓名贷：银行存款 关于员工开具的个人抬头的发票是否可以做账，一般来说，如果是与企业经营相关的合理支出，且有充分的证明材料，是可以入账的。但在税务上，可能存在一定的限制。 在汇算清缴时，如果该费用符合工伤相关的规定，并且能够提供充分的证明材料，通常不需要进行调整。但如果税务机关认为不符合规定，可能会要求在汇算清缴时进行纳税调整。 例如，如果员工因工伤就医，个人支付了医疗费用并开具了个人抬头的发票，公司按照保险赔付和公司规定进行了报销，在能够提供工伤认定、保险合同、报销规定等相关证明的情况下，一般可以在企业所得税前扣除，无需在汇算清缴时调整。但如果无法提供充分的证明，可能会被要求调整。