业务一 以旧换新 作为购销处理
确认的销项税额=13*13%=1.69
业务二 收取包装物押金收取是不确认收入 但是优质服务费需要确认收入 缴纳增值税
销项税额=(120+4.53/1.13)*13%=16.12
业务三 收取的价外费用也需要确认收入 缴纳增值税
销项税额=(20+2.26/1.13)*13%=2.86
业务四 冲减销项税=3*13%=0.39
业务五销项税额=5*9%=0.45
业务6销售旧设备 增值税=10.4/1.03*2%=0.2
销项税额合计=1.69+16.12+2.86+0.45-0.39=20.73
进项税额
业务七 进项税额=30*1.2*13%=4.68
业务八 可抵扣进项税额=80*13%*90%+10*9%*90%=10.17
业务九 进项税额=40*3%=1.2
业务十 可抵扣进项税额=0.52*19000/20000=0.494
业务十一 可抵扣进项税额=2.4*18000/20000=2.16
业务十二 抵扣进项税额=(5000+650)/10000=0.565
进项税额合计=4.68+10.17+0.494+2.16+1.2+1.3=20.00
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