在后续的报税中，提供的财务报表需要把摊销和涉及的所得税剔除后再报。 A 公司在 2024 年 5 月被查出 2015 年收到拆迁补偿款 100 万元挂往来，于 2021 年入递延收益，并按照 20 年分摊。税务局要求其补缴 20 万元（弥补前 5 年亏损后计税）的企业所得税和 10 万元的滞纳金。由于会计帐仍需摊销递延收益，因此会产生税会差异，需要做相关的递延所得税。 在这种情况下，A 公司需要按照税务局的要求补缴企业所得税和滞纳金。同时，由于会计帐仍需摊销递延收益，因此在后续的报税中，需要把摊销和涉及的所得税剔除后再报。具体来说，A 公司需要在财务报表中剔除递延收益的摊销和涉及的所得税，以反映公司的真实财务状况和经营成果。