1.2024年1月5日和1月6日的现金提取和支付 2024年1月5日，提取现金1000元： 借：库存现金 1000 贷：零余额账户用款额度 1000 2024年1月6日，支付日常费用200元： 借：事业支出/管理费用（或相应的费用科目） 200 贷：库存现金 200 1.2024年3月5日和3月15日的材料采购和入库 2024年3月5日，支付材料货款3000元（未验收入库）： 借：在途物资 3000 贷：零余额账户用款额度 3000 2024年3月15日，材料验收入库： 借：库存材料 3000 贷：在途物资 3000 1.2024年3月10日至11月10日的国债投资及其相关交易 2024年3月10日，购入国债作为短期投资（包含尚未领取的债券利息10万元）： 借：短期投资 2300000（购买国债的成本） 应收利息 100000（尚未领取的债券利息） 其他费用 50000（手续费） 贷：银行存款 2450000 2024年6月8日，收到债券利息10万元： 借：银行存款 100000 贷：应收利息 100000 2024年10月31日，收到国债持有期间的利息5万元（假设为投资收益）： 借：银行存款 50000 贷：投资收益 50000 2024年11月10日，以260万元出售该短期投资： 借：银行存款 2600000 贷：短期投资 2300000 投资收益 300000