2024年支出2023年的办公费28万,但这笔28万款项,要放到2023年,但银行存款是在今年支付的28万,2023年已经结账,如何做分录?需要如何调整资产负债表,未分配利润?
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84784958 | 提问时间:05/09 10:04
借:预付账款/其他应收款 280,000
贷:银行存款 280,000
借:管理费用/办公费 280,000
贷:预付账款/其他应收款 280,000
对资产负债表和未分配利润的影响
资产负债表:在2023年的资产负债表上,由于这笔费用的调整,您可能需要增加“预付账款”或“其他应收款”的余额(如果您之前没有在2023年记录这笔预付款项),同时减少“银行存款”的余额(如果您在2023年底的银行存款余额中包含了这28万)。此外,您还需要在利润表的“管理费用”中增加这28万。
未分配利润:由于这笔费用被计入了2023年的利润表,它会减少2023年的净利润,进而减少2023年末的未分配利润。但是,请注意,这个影响实际上是在2024年通过调整2023年的财务报表来体现的
05/09 10:06
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