1. 编制第2季度每月及合计的预计现金回收额计划表 月份 销售额（美元） 当月回收（20%） 次月回收（70%） 再次月回收（10%） 预计现金回收额（美元） 4月 $300,000 $60,000 $210,000（5月） $30,000（6月） $60,000 5月 $500,000 $100,000 $350,000（6月） $50,000（7月） $450,000 6月 $200,000 $40,000 $140,000（7月） $20,000（8月） $180,000 总计 $1,000,000 $200,000 $700,000 $100,000 $1,000,000 2. 计算期末应收账回款金额（假设6月30日预计资产负债表） 首先，我们需要考虑在6月30日尚未回收的销售额。这些包括： 5月销售额的次月回收部分（70%）：500,000∗70350,000 6月销售额的当月回收部分（20%）：200,000∗2040,000 4月销售额的再次月回收部分（10%）：300,000∗1030,000 因此，期末应收账回款金额 = 350,000+40,000 + 30,000=420,000。 注意：这里没有包括7月销售额的回收部分，因为它们将在7月及以后回收，不会反映在6月30日的预计资产负债表中。