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收到税务局退还代扣代缴个税的手续费，为什么是借银行存款，贷其他应付款，贷应交税费-应交增值税呢？
m699072918 | 提问时间：2024 04/19 09:47
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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退手续费 借：银行存款 贷：其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%） 其他业务收入=收款金额÷（1+税率） 奖励办税员 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 申报时奖励的工资从其他扣除里边减去
2024 04/19 09:48
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老师好，我以前一直用其他应付款-代扣个人所得税科目来计算个税，昨天问老师说是用应交税费科目，我想确认下用应交税费科目核算是不是这样：计提时：借应付职工薪酬、贷其他应付款-代扣代缴个人所得税，借其他应应付款-代扣代缴个人所得税、贷应交税费-应交个人所得税；交税时：借应交税费-应交个人所得税、贷银行存款。还是直接就：借应付职工薪酬、贷应交税费-应交个人所得税，借应交税费-应交个人所得税、贷银行存款？ 679
小规模收到个税手续费，代账的分录是， 借银行存款，贷其他业务收入，贷应交税费-应交增值税（销项税） 月末结转是借应交税费-免缴税费，贷其他业务收入 598
退还的个税手续费：借银行存款，贷其他业务收入，应交税费-销项。可以吗？因为系统没有其他收益 162
收到的个税返还的账务处理 那个手续费时借：银存 贷：其他收益 应交税费～应交增值税（销项） 发放给代扣代缴工作人员时能通过其他应付款核算吗？借：其他应付款贷：银行存款 41
借:库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税（进项） 贷:应交税费-待认证进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 老师，这种处理对吗？ 1261
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